央广网北京9月19日消息 据深交所,9月18日,机械工业第九设计研究院股份有限公司(下称“机械九院”)创业板IPO注册被正式终止。披露显示,因机械九院和保荐人中信建投撤回发行上市申请,深交所决定终止其公开发行股票并在创业板上市注册程序,此时距2023年1月17日深交所上市委会议通过机械九院IPO申请已过去20个月。
机械九院IPO申报情况(深交所截图 央广网发)
机械九院致力于为汽车行业用户提供汽车工程整体解决方案,依托公司的整厂规划能力、整厂设计能力和工程总承包能力,主要向汽车行业用户提供智能工厂EPC、智能装备综合解决方案、咨询设计服务。据招股说明书,目前公司处于无控股股东、无实控人的情形,睿耘投资、一汽股份、奭兴合伙、申奭合伙、航天半岛、奭元合伙,分别持有42.33%、26.30%、12.25%、10.96%、4.67%、3.49%的股份。
2019年、2020年、2021年、2022年上半年,机械九院实现营业收入分别为23.27亿元、38.34亿元、49.99亿元、14.4亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为8978.88万元、1.55亿元、1.49亿元、2657.28万元,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为8869.58万元、1.45亿元、1.87亿元、2785.2万元。2020年、2021年、2022年上半年,机械九院现金分红分别为8000万元、12952万元、8000万元,合计2.9亿元,约占同期扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润总和的80.59%。
招股说明书披露的风险因素中提到关联销售占比较高的风险。2019年、2020年、2021年及2022年上半年,机械九院关联销售金额分别为17.18亿元、20.45亿元、23.45亿元及1.95亿元,占营业收入比重分别为73.84%、53.35%、46.91%和13.54%;其中,由于机械九院曾是一汽股份的全资子公司,与一汽集团在业务上存在较为紧密的联系,2019年、2020年、2021年及2022年上半年,机械九院对一汽集团的关联销售金额分别为15.87亿元、18.9亿元、22.18亿元和1.95亿元,占营业收入的比重分别为68.20%、49.30%、44.37%和13.51%。
据披露,深交所分别于2022年7月8日、2022年10月24日对机械九院发出第1轮、第2轮审核问询函,均涉及关联交易相关内容。
第2轮审核问询中涉及关联交易的部分内容(深交所截图 央广网发)
深交所在第2轮审核问询函中指出,2019年、2020年、2021年、2021年、2022年上半年,智能工厂EPC业务针对一汽集团项目毛利率分别为14.72%、13.71%、14.88%、11.87%,非关联客户毛利率分别为3.79%、4.10%、7.68%、9.53%。上述差异系项目是否涉及智能装备生产线集成交付以及市场竞争环境因素导致。另外,为加强非一汽集团项目的开拓,机械九院取得项目价格略低,故毛利率略低。对此,深交所要求机械九院结合可比市场公允价格、第三方市场价格、关联方与其他交易方的价格等,进一步论证关联交易的公允性,是否存在通过关联交易调节收入利润、成本费用以及其他利益安排的情形。
机械九院表示,智能工厂EPC项目一般属于客户的大额固定资产投资类项目,不同项目的投资构成、技术难度、项目规模、客户等不尽相同,具有非标准化特征,难以取得标准的市场公允价格或第三方市场价格。报告期内,公司主要通过招投标形式获取一汽集团智能工厂EPC项目,在一汽集团智能工厂EPC项目中报价与其他竞争对手较为接近,公司通过招投标获取的智能工厂EPC项目关联交易价格具有公允性。一汽集团智能工厂EPC非招投标项目与招投标项目毛利率各年虽有所波动,但整体差异不大,非招投标项目的毛利率亦具有公允性。因此,公司与一汽集团智能工厂EPC业务具有公允性,公司不存在通过关联交易调节收入利润、成本费用以及其他利益安排的情形。
机械九院关于第2轮审核问询的部分回复内容(深交所截图 央广网发)