“中报‘增利不增收’。”

来源 |公司金融杂志

东莞银行自2008年首次递交上市材料以来，其IPO进程一直是媒体关注的焦点，2012年，东莞银行被列入中国证监会的首发申报上市的企业名单。在2014年，该行因未完成预披露而被终止审查。在2023年全面注册制正式落地时，东莞银行换道注册制。

今年3月31日，该行因财务资料过期而被中止IPO，6月29日，东莞银行再次向深交所递交招股书，这是自2019年11月以来东莞银行第四次递交招股书。近期，东莞银行公布了中期财报，并将于近日审议IPO事宜。

中期业绩营收向左，净利向右

截至2024年6月末，东莞银行的资产总额为6451.89亿元，较年初增长了162.65亿元，增幅为2.59%；负债总额为6029.34亿元，较年初增长了145.87亿元，增幅为2.48%。其中，发放贷款及垫款总额为3439.38亿元，较年初增长了145.87亿元，增幅为2.48%；吸收存款总额为4255.29亿元，较年初下降了14.77亿元，降幅0.35%。

在2023年财报中，东莞银行表示，2024年将继续围绕“三个阶段目标任务”和“五个提升”工作任务，积极配合驻镇帮镇扶村工作队牵头单位。

今年内，东莞银行正加大对东莞村镇银行股权的整合力度，先后收购了东莞厚街华业村镇银行、东莞长安村镇银行，在村镇银行改革之路上大刀阔斧。

但这并未能帮助东莞银行的业绩，反而上半年的营收下降了，奇怪的是，在收购了村镇银行的同时，营业支出却少了！

2024年上半年，东莞银行实现营业收入53.99亿元，较上年同期下降了0.99亿元，降幅为1.80%；实现净利润23.98亿元，较上年同期增长了0.47亿元，增幅为2.01%，出现了增利不增收的情况。

出现这种情况的主要原因是作为营收支柱的利息净收入的下降。今年上半年，东莞银行实现利息净收入36.18亿元，同比下降了4.46亿元，降幅10.97%，占营业收入的67.01%。

其中，东莞银行的利息收入实现100.53亿元，较上年同期增长了1.90亿元，增幅为1.93%；利息支出64.35亿元，较上年同期增长了6.36亿元，增幅为10.97%。利息支出成本持续加大，增长疲软的利息收入无法扛起利息净收入的大旗，最终使得营收下滑。

虽然1.80%的降幅并不算是大变动，但拉长时间线来看，东莞银行近几年的业绩增长一直处于稳定状态，很少出现负增长的情况，而今东莞银行正处在第四次重启IPO审核关键期，营收下滑对其来说并非好事。

在营收下降的同时，东莞银行降本工作有所显现，使得净利润保持正向增速。

2024年上半年，东莞银行发生营业支出28.58亿元，较上年同期下降了1.37亿元，降幅4.58%。其中，发生信用减值损失10.28亿元，较上年同期下降了2.12亿元，降幅为17.08%。

在资本补充方面，截至2024年6月末，东莞银行的核心一级资本充足率为9.55%，较年初增长了0.68个百分点；一级资本充足率为10.63%，较年初增长了0.72个百分点；资本充足率为15.08%，较年初增长了1.33个百分点。

贷款业务违规被罚

除了经营业绩展露出的颓势，今年来，东莞银行因贷款业务违规等问题，多次受到监管处罚。

国家金融监督管理局3月22日处罚信息公开表显示，东莞银行因贷款业务严重违反审慎经营规则；贷款风险分类不准确；强制借款人购买保证保险；金融服务违规收费四项违法违规行为被处以210万元罚款，相关负责人刘志斌、曾翼、赵丽敏、邹林和许尧鑫均被警告，做出处罚决定时间为3月18日。

过了不到一月，4月15日，东莞银行广州分行又因为未办妥（预告）登记或抵押合同备案即发放个人住房按揭贷款被处罚款35万元。

此外，7月3日，东莞银行珠海分行还因银行承兑汇票业务和贷款业务严重违反审慎经营规则被处以罚款140万元，相关负责人汤春林被警告并处罚款5万元。

与此同时，东莞银行也面临资产质量下行的压力。据招股书显示，截至2023年12月31日，东莞银行发放贷款和垫款总额为3277.27亿元，计提减值后的净额在其资产总额中占比达51.02%，因此，贷款业务相关的信用风险即对手方违约的风险是其面临的主要信用风险。

截至2023年末，东莞银行的不良贷款率为0.93%，与上年持平；但其不良贷款规模却由上年末的27.15亿元增长至30.46亿元。

东莞银行在招股书中表示，受国内外宏观经济下行、我国产业政策调整、经济结构转型等因素影响，银行部分借款人或担保人可能在营运、财务和流动性方面遇到困难，借款人或担保人偿还、代偿发行人债务的能力可能下降。若银行的信贷风险管理政策、流程和体系对上述贷款组合的管理未能达到其的预期，可能导致东莞银行贷款组合整体质量下降，不良贷款规模增加，从而对东莞银行财务状况和经营业绩产生不利影响。

值得注意的是，东莞银行2023年的关注类贷款余额也由上年末的25.95亿元增长至36.52亿元，这使得未来东莞银行可能面临一定的资产质量下行压力。

即将审议三项IPO议案

9月6日上午10点，东莞银行将在东莞银行大厦召开2024年第二次临时股东大会。此次股东大会审议的七项事项当中，有三项与IPO事项有关。

据会议议程安排，会议审议（报告）事项主要有七项：《关于申请延长中有效期限的议案》《关于申请延长中授权期限的议案》《关于确认首次公开发行人民币普通股股票（A股）并上市申报年度（2021年度、2022年度、2023年度及2024年上半年）相关财务资料并批准报出的议案》《关于确认东莞银行股份有限公司2021-2024年上半年关联交易事项的议案》《关于东莞银行股份有限公司2025年发行债券的议案》《关于修订的议案》《关于修订的议案》。

据披露，东莞银行5名独立董事从审议程序、议题内容等方面分别对上述七项事项发表了独立意见，均认为上述议案不存在损害东莞银行、股东的利益，特别是中小股东利益的情形，同意将上述议题提交此次股东大会审议。

据2023年年报显示，东莞银行的股东总数达5186户，其中法人股东79户，占比高达76.91%，自然人股东则占剩余的23.09%。

在东莞银行的前十大股东中，只有东莞市财政局的持股数为21.16%，高于5%；其余9户股东的持股比例均在5%以下，东莞银行的股权结构整体较为分散，虽然股权分散更容易保护中小股东的权益，但同时也可能增加运营和决策成本。

此次，东莞银行IPO拟发行不超过其发行后总股本的25%（含25%）， 即7.81亿股，发行后总股本不超过31.22亿股，本次发行所得的募集资金在扣除发行费用后，全部用于补充资本金，以提高其资本充足水平，增强综合竞争力。

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