【大河财立方消息】8月11日消息，深交所日前发布两份监管函，事关博纳精密IPO项目，保代及签字会计师因尽调违规被采取书面警示的自律监管措施。

今年1月8日，深交所官网显示，博纳精密创业板IPO审核状态变更为“终止”，原因系公司及保荐人撤回发行上市申请。根据相关规定，深交所决定终止对其的发行上市审核。项目的保荐机构是中信证券，会计所是信永中和。

监管函显示，2023年6月28日，深交所受理了中信证券推荐的深圳博纳精密给药系统股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查，谢博维、张强作为项目保荐代表人、潘传云、吴益羽作为项目签字注册会计师，在执业过程中存在发行人主要客户Erecton核查程序执行不到位、未对走访过程中发现的异常情形进行审慎核查两项违规行为。

招股说明书和审核问询回复显示，Erecton为发行人贸易商客户，自2021年成为发行人前五大客户、境外第一大客户。在发行人对Erecton及其关联方2022年销售收入增长较快且相关收入对发行人影响较大、Erecton为发行人主要贸易商客户且频繁变更主体与发行人交易的情况下，项目组虽已赴境外对Erecton进行实地走访，但仅通过在办公地点访谈、视频监控查看Erecton仓库的方式进行走访核查，未对其仓库进行实地走访核查。

对此，项目方提交的申辩材料称Erecton为贸易商客户且库存较低，项目组对Erecton终端客户的部分仓库、生产线进行实地走访，但对终端客户的走访照片中均未能识别出发行人产品。

而审核问询回复显示，Erecton关联方鄂泰科技（上海）有限公司，主要从事原料药、医药包装材料等产品的国际贸易业务，报告期内发行人向鄂泰科技累计销售金额为943.54万元。项目组于2023年2月对鄂泰科技进行实地走访。

保荐工作底稿相关核查照片显示，鄂泰科技办公室大量堆放某品牌鞋盒，与其业务性质描述存在差异，而在尽职调查过程中充分关注该异常情形，并采取进一步核查措施，核查程序执行不到位。

综上，该项目的保荐代表人、签字注册会计师，未严格按照相关规定，对发行人境外销售收入占比较高的主要贸易商客户进行充分核查，核查程序执行不到位，且未对实地走访过程中发现的异常情形保持职业怀疑并采取进一步措施进行审慎核查。

鉴于上述违规事实及情节，深交所决定对相关责任人采取书面警示的自律监管措施。

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