红星资本局8月11日消息，8月9日，深交所披露了《关于对保荐代表人谢博维、张强的监管函》以及《关于对签字会计师潘传云、吴益羽的监管函》，所涉及的是IPO项目深圳博纳精密给药系统股份有限公司（下称“博纳精密”）。

据监管函披露，2023年6月28日，深交所受理了中信证券（600030.SH）推荐的博纳精密首次公开发行股票并在创业板上市的申请。谢博维、张强作为项目保荐代表人，潘传云、吴益羽作为项目签字注册会计师，经查，在执业过程中存在对发行人主要客户Erecton核查程序执行不到位、未对走访过程中发现的异常情形进行审慎核查等违规行为。

深交所指出，招股说明书和审核问询回复显示，LLC PTC Erecton（简称Erecton）为发行人贸易商客户，报告期内Erecton及其三家关联方与发行人进行交易，并自2021年成为发行人前五大客户、境外第一大客户。

该所在第二轮审核问询中重点关注保荐机构、申报会计师针对境外客户执行的实地走访核查程序。保荐代表人、签字会计师回复中称，针对发行人境外主要销售区域，通过现场走访、现场访谈、实地查看的方式对境外客户进行核查，执行的核查程序包括实地查看客户生产经营、仓储、办公等场所，查阅相关业务交易、财务等资料。

经查，项目组主要是在Erecton办公地点通过访谈方式进行核查，观看仓库监控视频并拍照，未对其仓库进行实地查看。综上，项目组对发行人向Erecton销售真实性的核查不充分，核查程序执行不到位。

深交所还表示，审核问询回复显示，Erecton关联方鄂泰科技（上海）有限公司（简称鄂泰科技）主要从事原料药、医药包装材料等产品的国际贸易业务，报告期内发行人向鄂泰科技累计销售金额为943.54万元。项目组于2023年2月对鄂泰科技进行实地走访。经查，走访照片显示鄂泰科技办公室大量堆放某品牌鞋盒，与其业务性质描述存在差异，未见项目组在尽职调查过程中充分关注该异常情形，核查程序执行不到位。

深交所决定对谢博维、张强以及潘传云、吴益羽采取书面警示的自律监管措施。

红星资本局查阅深交所官网发现，博纳精密创业板IPO项目的会计师事务所为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。2023年12月13日，博纳精密与保荐机构中信证券披露了关于第二轮审核问询函的回复意见，但不到一个月，今年1月8日，IPO项目便终止审核，原因是发行人及保荐机构主动撤回申请。

红星新闻记者 蒋紫雯

编辑 杨程