【大河财立方消息】11月10日，山东黄金矿业股份有限公司（证券简称：山东黄金）发布公告称，全资子公司山东黄金矿业（莱州）有限公司（以下简称莱州公司）经自查发现，需补缴企业所得税及滞纳金合计约7.38亿元。

山东黄金公告中提到，莱州公司近期根据主管税务机关对其原子公司莱州章鉴投资有限公司（以下简称章鉴公司）、山东莱州鲁地金矿有限公司（以下简称鲁地公司）2021年1月1日至2022年12月31日期间关于无偿划转探矿权涉税事项风险提示，开展了自查。

因落实山东省及烟台市政府关于矿产资源整合的要求，莱州公司原全资子公司章鉴公司、鲁地公司分别于2021年、2022年将探矿权无偿划转给莱州公司。

经自查并与相关方多次论证，上述两项无偿划转探矿权的行为不符合特殊性税务处理要求，应当按一般性税务处理申报缴纳企业所得税。

但因章鉴公司、鲁地公司均已注销，所涉税款及滞纳金由吸收合并后的母公司莱州公司承担。

截至公告披露日，莱州公司需补缴企业所得税约5.08亿元，需缴纳滞纳金约2.30亿元（具体金额以实际缴纳日为准），合计约7.38亿元。

山东黄金表示，莱州公司上述补缴企业所得税款计入递延所得税资产，不影响公司当期归母净利润；缴纳滞纳金作为非经常性事项，预计将影响公司2025年度归母净利润2.30亿元，具体会计处理结果及影响金额以年审会计师审计后的数据为准。

责编:李文玉 | 审核:李震 | 监审:古筝