【导读】中国证监会对*ST普利重大财务造假案依法从严行政处罚

中国基金报记者 闻言

3月21日，中国证监会对海南普利制药股份有限公司（证券简称*ST普利）依法从严作出行政处罚。

*ST普利2021年、2022年年报存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计超5亿元，并且占总利润比例超50%，触及重大违法强制退市情形。

3月21日，深交所将对*ST普利依规启动股票终止上市程序。据悉，中国证监会还将会同有关部门，推进实施全方位、立体化追责。

记者注意到，针对*ST普利重大财务造假行为，中国证监会将会对相关中介机构的执业行为进行调查。

监管部门启动全方位、立体化追责

*ST普利年报虚假记载

中国证监会表示，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点。

对于可能涉及的犯罪线索，中国证监会将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《中华人民共和国刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定，移送公安机关。

对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。

1月4日，*ST普利收到中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》（以下简称《告知书》）。《告知书》显示，公司2021年、2022年年报存在虚假记载。

具体来看，*ST普利2021年、2022年虚假记载的营业收入金额合计达10.31亿元，占2021年、2022年披露年度营业收入合计的31.08%。

*ST普利2021年、2022年虚假记载的利润总额合计达6.95亿元，占2021年、2022年披露年度利润总额合计的76.72%。

根据《告知书》认定事项，*ST普利可能触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》规定的重大违法强制退市情形。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号——可转换公司债券》的规定，若上市公司股票被终止上市的，可转债同步终止上市或者挂牌。

公开资料显示，*ST普利成立于1992年7月14日，2017年3月28日在深交所创业板上市，是一家专业从事药物研发、注册、生产和销售的高新技术企业。

3月21日收盘，*ST普利股价报2.49元/股，总市值为13.97亿元。截至1月10日，公司股东人数为3.7万户。

相关中介机构将被调查

中国证监会表示：“证监会也将对相关中介机构的执业行为进行调查。”

年报显示，*ST普利2021年、2022年年报的审计机构均是天健会计师事务所（特殊普通合伙），出具的审计意见类型均是标准的无保留意见。

上述情况与此前普华永道被调查类似。2024年5月31日，中国证监会依法对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出行政处罚决定，同时提到“正在推进对相关中介机构的调查”。

2024年9月13日，财政部和中国证监会共同作出的处罚显示，普华永道被合计罚没4.41亿元，暂停经营业务6个月，同时被撤销广州分所。

官网显示，天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1983年12月，是我国首批具有A+H股企业审计资质的全国性大型专业会计审计中介服务机构，目前拥有A股、B股、H股上市公司、大型央企、国企、外商投资企业等固定客户超7000家。

来源：天健会计师事务所（特殊普通合伙）官网

同时，*ST普利聘请履行持续督导职责的保荐机构为海通证券股份有限公司，持续督导时间为2017年3月28日至2023年12月31日。

编辑：格林

校对：王玥

制作：舰长

审核：木鱼