重磅!IPO暂缓审议!
创始人
2024-07-28 12:13:16
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文/启明鑫

今天,深交所主板IPO审核1家被暂缓审议。但终究,时隔三个月,IPO审核正式重启。

马可波罗主要从事建筑陶瓷的研发、生产和销售,主要产品为有釉砖和无釉砖。黄建平直接及间接持有发行人42.12%的股份,其控制股份表决权比例为95.55%,为发行人的实际控制人。报告期内,公司营业收入分别为936,482.90万元、866,092.92万元、892,475.01万元。

一、基本信息

马可波罗专注于建筑陶瓷的研发、生产和销售。主要产品为有釉砖和无釉砖,有釉砖主要包括抛釉砖、仿古砖、岩板、瓷片和文化陶瓷,无釉砖主要包括抛光砖。

公司前身成立于2008年11月,2021年7月整体变更为股份公司,发行前总股本107,542.80万股,发行人拥有18家全资子公司,1家孙公司以及5家参股公司,并开办一家民办非企业单位。截至2023年末,员工总计6,473人。

二、控股股东、实际控制人

黄建平直接及间接持有发行人42.12%的股份,其控制股份表决权比例为95.55%,为发行人的实际控制人。黄建平持有美盈实业64.01%的股份,而美盈实业持有发行人69,215.85万股,占发行前总股本的64.36%的股权,美盈实业为公司的控股股东。

三、报告期业绩

报告期内,公司营业收入分别为936,482.90万元、866,092.92万元、892,475.01万元,实现净利润分别为165,323.29万元、151,434.61万元、135,293.72万元。

四、发审会议询问的主要问题

1.经营业绩问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人营业收入分别为936,482.90万元、866,092.92万元、892,475.01万元,扣非后归母净利润分别为145,978.19万元、136,014.28万元、123,989.87万元;产品每平米平均销售价格分别为45.46元、41.62元、39.48元;发行人主营业务毛利率分别为43.09%、35.10%、36.01%,同行业可比公司平均值分别为28.82%、23.19%、27.65%。2024年1-3月,发行人营业收入、扣非后归母净利润、产品每平米平均销售价格分别下降16.01%、15.36%、6.13%。

请发行人:(1)区分不同类型终端客户,说明发行人2023年营业收入增长的原因及合理性;(2)结合不同类型终端客户、成本构成、市场竞争情况、同行业可比公司情况,量化分析说明发行人主营业务毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性;(3)结合发行人主要产品价格变化趋势、市场竞争情况、同行业可比公司情况等,说明发行人经营业绩的稳定性。同时,请保荐人发表明确意见。

2.应收账款问题。根据发行人申报材料,报告期各期末发行人应收账款余额分别为286,257.95万元、281,733.09万元、264,849.22万元,报告期内存在坏账转回的情形。

请发行人:区分不同类型终端客户,详细说明按单项计提坏账准备客户的确定依据,报告期各期末具体计提比例和计提理由,报告期各期坏账准备计提是否充分,单项坏账准备计提是否准确。同时,请保荐人发表明确意见。

五、需进一步落实事项

请发行人:(1)结合发行人主要产品价格变化趋势、市场竞争情况、同行业可比公司情况等,说明并披露经营业绩是否稳定;(2)说明单项坏账准备计提是否准确。同时,请保荐人、申报会计师补充核查并发表明确意见。

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