8月23日,深交所网站公布4份监管函,幺麻子及保荐机构中金公司、审计机构天职国际、发行律所君合律师事务所均被采取书面警示的自律监管措施。
中金公司和天职国际均未充分核查发行人关联方情况、资金流水核查程序存在瑕疵、经销商下游客户走访程序存在瑕疵等违规情况。
监管函信息显示,中国证监会现场检查发现,发行人实际控制人之一赵麒2022年5月至6月转出80万元至彭兆祥,对此解释为“个人借款”。经你们补充核查,赵麒转给彭兆祥80万元,其中包括14万元借款、44万元资金周转款、20万元“洪雅县德元幺姑娘夜宵店”(以下简称幺姑娘)营运资金及2万元预支款。彭兆祥于2021年4月注册成立了幺姑娘,报告期内赵麒为幺姑娘实际控制人,提供经营所需资金,彭兆祥负责日常经营事务。尽职调查过程中,你们已获知赵麒向彭兆祥提供大额借款并用于幺姑娘日常经营,但未对此保持合理怀疑,未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系,未督促发行人在招股说明书中披露该关联方情况。
对实际控制人赵跃军和龚万芬选取单笔10万元及以上的收入和支出进行核查;对实际控制人赵麒、赵麟、其他董监高及配偶选取单笔5万元及以上的收入和支出进行核查;对报告期内担任出纳的人员以及销售部负责人、川渝地区大区销售经理选取单笔2万元及以上的收入和支出进行核查。针对上述异常或大额项目,你们向相关主体及个人了解其背景、性质及合理性,并取得支持凭证。
中国证监会现场检查发现,资金流水核查程序存在瑕疵,包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。
中国证监会现场检查发现,经销商下游客户走访工作存在瑕疵,包括部分走访底稿未见核对客户及经营者信息的相关材料,部分走访底稿未见记录库存产品生产批次、生产日期信息等。
中金公司作为项目保荐人,渠亮、潘闽松作为项目保荐代表人,未充分核查发行人关联方情况,资金流水核查及经销商下游客户走访程序存在瑕疵。上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第二十七条的规定。
鉴于上述违规事实及情节,依据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定,本所决定采取书面警示的自律监管措施。
公开资料显示,幺麻子食品股份有限公司成立于2008年3月,注册资本13200万元,号称是全国产销量最大的藤椒油生产企业之一,产品主要包括藤椒油、花椒油、麻椒油、木姜油、熟香菜籽油五个系列。2023年,幺麻子营收达到5.45亿元,利润总额1.16亿元,净利润为9877.78万元。
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